Como calculamos

Preço médio

Preço médio = (soma do custo das compras + taxas da compra) ÷ quantidade. Vendas não mudam o preço médio das ações que ficam. É o mesmo critério do custo médio de aquisição da Receita, e é dele que saem o lucro de cada venda e o valor em Bens e Direitos. Ver o guia do preço médio.

• Várias corretoras: um preço médio por ativo, somando todas.
• Eventos da B3 (desdobramento, grupamento, bonificação): aplicados sozinhos; a bonificação entra pelo custo atribuído informado pela empresa.
• Preço médio manual: se você corrigir o valor em Posições, ele vale a partir de quando foi salvo e as compras seguintes entram na média a partir dele. Cada alteração fica registrada, e "voltar ao automático" desfaz.

Day trade

Compra e venda do mesmo ativo no mesmo dia: a parte que coincide (o menor entre o comprado e o vendido) é day trade, com o preço médio de compra e de venda daquele dia. O que sobra de compra entra no preço médio normal; o que sobra de venda é venda comum, pelo preço médio anterior. É a regra da Receita; o day trade tem alíquota de 20% e não entra na isenção de R$ 20 mil.

Imposto e DARF

• Ações (operações comuns): 15% sobre o lucro do mês; isento quando o total vendido no mês fica em até R$ 20 mil.
• FIIs e Fiagros: 20%, sem isenção. ETFs e BDRs: 15%, sem isenção. Day trade: 20%.
• Prejuízo: abate lucro futuro do mesmo grupo (comum, day trade, FIIs).
• IR retido na fonte (0,005% das vendas comuns e 1% do lucro do day trade): descontado do imposto do mês.
• DARF: código 6015, vence no último dia útil do mês seguinte; abaixo de R$ 10 acumula para o mês seguinte.

Ver os guias da isenção de R$ 20 mil e da DARF.

Rentabilidade

Calculada mês a mês na parte em bolsa (ações, BDRs, ETFs e FIIs), com o fechamento de cada mês da B3:

• ganho do mês = valor no fim − valor no início − aportes líquidos + proventos recebidos − IR sobre as vendas do mês;
• rentabilidade do mês = ganho ÷ (valor no início + compras do mês);
• os meses são encadeados e comparados com o CDI do mesmo período (Banco Central), que é bruto.

Assim, dinheiro novo não conta como ganho e o provento conta. Renda fixa e criptoativos ficam fora dessa conta.

O IR sobre o lucro das vendas entra pelo regime de competência: no mês da venda que o gerou, pago ou não, pela mesma apuração do DARF (isenção de R$ 20 mil em ações, prejuízo compensado, 15% e 20%). Só a parte do DARF é descontada, porque o IRRF já sai do valor da venda na nota de corretagem. A rentabilidade antes do IR também aparece, para comparar com índices brutos. Posições em aberto não têm imposto até serem vendidas.

Proventos

Dividendos, JCP e rendimentos de FIIs vêm dos anúncios da B3 e são cruzados com a sua posição no fim da data com. O JCP aparece pelo valor bruto, como é anunciado, com aviso dos 15% retidos. Ver data com e data ex.

Dividend yield e preço-teto

• Dividend yield: proventos por ação dos últimos 12 meses ÷ último fechamento × 100.
• Preço-teto (método Bazin): proventos por ação no ano ÷ yield mínimo que você escolhe. A base pode ser a média de 5 anos, de 3 anos ou os últimos 12 meses, ajustada por desdobramentos.

São contas sobre o passado: não preveem o futuro e não são recomendação de compra ou venda.

Cotações

• Durante o pregão: cotação da B3 com 15 minutos de atraso, atualizada a cada 15 minutos para os ativos que estão em alguma carteira.
• Depois do pregão: o fechamento oficial da B3 (arquivo público de cotações), carregado à noite.
• Código trocado (por exemplo, TRPL4 que virou ISAE4): o ativo antigo passa a usar o preço do código novo, e a carteira avisa para atualizar os lançamentos.

Fontes

• B3: cotações, anúncios de proventos e eventos corporativos.
• CVM: cadastro das companhias, demonstrações financeiras e fatos relevantes.
• Banco Central: CDI, Selic e IPCA.
• Receita Federal: regras de imposto, DARF e declaração.

Achou um número que não bate? Escreva para contato@aportado.com.br com o ativo e a data. Os limites dos cálculos estão no aviso legal.